O fluxo de caixa é importante para qualquer tipo de empresa, e se você quer fazer o seu negócio crescer, precisa entender o seu conceito.

A administração de uma empresa envolve muitas tarefas, que determinam seu andamento adequado. Portanto, atenção aos detalhes nunca é demais, visto que eles são essenciais para obter bons resultados.

É por esse motivo que os gestores estão sempre em busca das melhores técnicas e estratégias, e dentre todas as tarefas que fazem parte de uma organização, os diversos tipos de fluxo de caixa são os que mais merecem atenção.

Afinal, é por meio dele que você consegue controlar o que entra e sai do caixa do negócio. Ter controle dos lucros e das despesas é a única forma de evitar endividamentos e entrar no vermelho, além de garantir excelentes faturamentos.

Só que seus diferentes tipos também refletem na variação de seus cálculos, e cada um tem uma finalidade específica. É por isso que desenvolvemos este artigo.

Aqui, você vai aprender o que é fluxo de caixa, seus tipos, as características deles e quais são os impactos provocados na empresa. Então, se tem alguma dúvida, leia até o final.  

Afinal, o que é fluxo de caixa?

O fluxo de caixa representa as entradas e saídas do caixa do negócio, portanto, seus lucros e despesas. Para controlá-lo, cada movimentação precisa ser registrada, nos mínimos detalhes e sem erros.

Isso pode ser feito semanalmente, mensalmente ou diariamente, uma vez que essa ação é o suficiente para analisar a real situação da empresa.

No entanto, esse processo só se torna realmente eficiente se todas as informações, por menores que sejam, forem registradas.

No começo, algumas organizações, como uma que oferece serviço motoboy, controlam seu caixa usando planilhas. Porém, com o passar do tempo, sentem a necessidade de obter uma ferramenta mais completa para essa atividade.

Isso se torna ainda mais importante quando elas percebem que existem diferentes tipos de fluxo de caixa, entre eles:

• Operacional;
• Direto;
• Indireto;
• Projetado;
• Livre;
• Descontado;
• Para investimentos.

Para entender melhor o funcionamento de cada um e, posteriormente, os seus impactos, no próximo tópico, vamos mostrar suas particularidades.

Características dos fluxos de caixa

Existem diferentes tipos de fluxo de caixa com os quais tanto uma empresa de motoboy quanto uma imobiliária pode contar. Vamos começar pelo operacional, que diz respeito às despesas e receitas geradas pela organização em determinado período.

É por meio dele que o gestor enxerga os resultados e a variação do capital de giro. Só que mesmo mostrando o faturamento, com seu uso, não é possível contabilizar os investimentos ou a necessidade de capital de giro.

Já o fluxo de caixa direto é o tipo mais usado pelas empresas, uma vez que apresenta os recebimentos e pagamentos efetuados dentro da atividade comercial, considerando os valores brutos, portanto, sem descontos.

Tanto os recebimentos quanto os pagamentos são organizados em classes, levando em conta sua natureza contábil, como:

• Recebimentos de clientes;
• Pagamentos a fornecedores;
• Pagamento de tributos;
• Salários.

Essas e outras informações ficam disponíveis para consulta diariamente, para que o gestor tome decisões mais assertivas.

Agora, quando uma fabricante de convites personalizados usa o modelo direto, ela não se baseia diretamente na análise do fluxo de caixa, mas sim, nos lucros e prejuízos, por meio das informações apontadas no DRE.

Tudo o que é apontado pelo Demonstrativo de Resultados do Exercício pode ser ajustado por itens econômicos, como amortização, depreciação e variações nas contas patrimoniais.

Para utilizá-lo, são feitos balanços patrimoniais do início ao fim de um período, o que consta no DRE e outras informações contábeis.

O modelo projetado, por sua vez, permite que o gestor planeje suas próximas iniciativas, no que diz respeito ao negócio, tendo como base os resultados obtidos.

Dessa forma, o gestor de uma companhia de catálogo de empresas analisa as contas do presente, no que diz respeito aos pagamentos e recebimentos, de modo a conseguir uma visão futura do negócio.

Esse tipo de fluxo ajuda o empreendedor a projetar pagamentos e recebimentos, corrigir falhas na administração dos recursos, minimizar perdas e conquistar um resultado financeiro favorável.

Também é o fluxo de caixa que ajuda a projetar investimentos visando a expansão do negócio. O fluxo de caixa livre calcula a capacidade que a organização tem de gerar capital em curto, médio e longo prazo.

Essa tarefa indica o saldo da comparação com o fluxo de caixa operacional. Para usá-lo, é necessário recorrer a dois relatórios, sendo um que projeta resultados em 60 a 90 dias; e o outro, voltado em um período de 2 a 5 anos.

No caso do fluxo de caixa descontado, é feito um cálculo que determina o valor de uma empresa, como no caso das que prestam serviços de pintura residencial.

Seu uso é bastante comum quando ocorre a compra e venda de uma organização, com vistas a avaliar o retorno do capital investido, assim como para conseguir novos investidores.

Esse fluxo de caixa calcula uma projeção de valores em determinado período, descontando taxas de possíveis riscos de se investir na companhia e o valor residual dos ativos.

Estes dizem respeito ao valor estimado no final da vida útil do negócio. Da mesma menira, é descontado o cálculo de valor da empresa.

Por fim, o fluxo de caixa para investimentos é indicado para as organizações que estão tendo um bom desempenho. Isso é medido quando todos os pagamentos estão em dia e o gestor começa a pensar em aumentar as atividades.

Alguns dos investimentos mais viáveis é a contratação de novos funcionários ou a abertura de uma filial. No entanto, independentemente dos planos, é necessário ter dinheiro em caixa, para que o valor seja direcionado aos planos desejados.

Esse fluxo de caixa tem como missão acompanhar todas as movimentações financeiras feitas com o intuito de gerar bons resultados e acumular riqueza.

Fazer investimentos é sempre importante, afinal, dinheiro parado não traz retornos e nenhum outro benefício para a companhia. Dessa forma, o fluxo de caixa em questão deve estar sempre atualizado em relação às decisões e atitudes tomadas.

É necessário tomar cuidado com os investimentos, visto que alguns apresentam alto grau de risco, e outros não. Apesar dos mais arriscados trazerem ótimos retornos, estão sujeitos a certas instabilidades.

Impactos do fluxo de caixa para as companhias

Os diferentes tipos de fluxo de caixa aqui apresentados podem impactar um negócio de muitas maneiras, como uma empresa de manutenção predial ou um escritório de advocacia.

É por meio deles que uma organização consegue melhorar o seu controle financeiro, uma vez que passa a organizar suas despesas e receitas. O gestor também consegue visualizar, de forma mais ampla, as movimentações que ocorrem dentro da companhia.

Diversas irregularidades são rapidamente percebidas e fica mais fácil tomar as decisões certas para eliminá-las. Sem falar que a previsão orçamentária se torna mais precisa, o que traz mais segurança.

O fluxo de caixa, independentemente de seu tipo, faz com que o empreendedor entenda melhor a sua empresa, seja ela de instalação fechadura eletrônica ou pertencente a outro segmento.

Esse controle auxilia no controle financeiro, de modo a embasar as decisões no que diz respeito a diferentes assuntos, como corte de gastos, no que investir e quando é o momento de ampliar a organização.

O fluxo de caixa traz dados que permitem entender, inclusive, os hábitos dos clientes, categorizando-os entre bons ou maus pagadores, quando o caixa está mais cheio, épocas de baixa ou oscilações, dentre outras informações.

É uma possibilidade que a empresa tem de criar programas e benefícios exclusivos para seus clientes, de acordo com a categoria em que estão inseridos.

O gestor consegue acompanhar a situação do negócio, o que lhe permite reservar o valor necessário para arcar com suas despesas.

Por fim, uma vez que todas as despesas de um chaveiro profissional são documentadas, o gestor consegue descobrir, reduzir ou otimizar o uso de verbas. Isso porque ele saberá como elas estão sendo usadas.

Aquelas que não trazem um retorno positivo podem ser repensadas ou até mesmo descartadas. Com isso, a organização passa a ter condições de investir em algo mais relevante, como aquisição de equipamentos, softwares, expansão, entre outros.

Conclusão

O fluxo de caixa é uma tarefa indispensável para qualquer empresa e deve fazer parte de sua rotina. Ter capital é necessário para que o negócio seja sustentável e se mantenha competitivo no mercado.

Não controlar o que entra e sai é trabalhar às cegas e muitos problemas podem surgir a partir disso, além de se correr o risco de perder boas oportunidades de investimento.

Neste artigo, você conheceu os tipos de fluxo de caixa e como usá-los, portanto, já está pronto para começar a aplicá-los na sua organização.

Esse texto foi originalmente desenvolvido pela equipe do blog Guia de Investimento, onde você pode encontrar centenas de conteúdos informativos sobre diversos segmentos.